iDeCo（個人型確定拠出年金）

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iDeCoとは

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、掛金全額が所得控除され、運用益も非課税という、フリーランスエンジニアにとって最も効果的な節税・資産形成手段の一つです。自分で運用商品を選び、60歳以降に年金または一時金として受け取ることができます。

フリーランスは月額68,000円（年間816,000円）まで拠出可能で、国民年金基金と合算してこの上限となります。投資信託などで運用しながら、毎年の所得税・住民税を大幅に軽減できます。

3つの税制メリット

1. 掛金全額が所得控除：年間最大81.6万円の所得控除
2. 運用益が非課税：通常20.315%課税される運用益が非課税
3. 受取時も税制優遇：退職所得控除または公的年金等控除が適用

運用商品の選び方

iDeCoでは、以下のような商品から自分で選んで運用します：

• 株式投資信託：長期的に高リターンを狙える（リスクも高い）
• 債券投資信託：安定的な運用（リターンは低め）
• バランス型：株式と債券を組み合わせた中リスク・中リターン
• 定期預金：元本保証だが利回りほぼゼロ

おすすめ戦略

30代〜40代のITフリーランスには、株式投資信託中心のポートフォリオを推奨します。特に、全世界株式や米国株式のインデックスファンド（手数料0.1%程度の低コスト商品）が長期運用に適しています。

年齢が上がるにつれて、徐々に債券やバランス型にシフトし、リスクを下げていくのが一般的です。

国民年金基金との違い

項目	iDeCo	国民年金基金
運用方法	自分で運用（確定拠出型）	受取額確定（確定給付型）
受取額	運用次第で変動	加入時に確定
リターン	高リターンの可能性	安定・低リターン

両方を併用することで、安定性と高リターンの両立が可能です（合算で月額68,000円まで）。

メリット

• 全額所得控除：年間最大81.6万円の所得控除
• 運用益非課税：通常20.315%の税金が一切かからない
• 高リターンの可能性：株式投資信託で年利5-7%も狙える
• 受取時も税制優遇：退職所得控除・公的年金等控除が適用
• 転職・法人成りでも継続可能：個人事業主から会社員になっても継続できる

デメリット

• 60歳まで引き出せない：原則として途中解約・引き出し不可
• 元本割れリスク：投資信託は運用次第で元本割れの可能性
• 手数料がかかる：加入時・運用時・受取時に手数料（年間2,000円程度〜）
• 運用の手間：自分で商品選択・資産配分の見直しが必要

運用のコツ

1. 早期加入で複利効果を最大化

30代から月68,000円を年利5%で運用した場合、30年後には約5,600万円になります。早く始めるほど、複利効果が大きくなります。

2. 低コストのインデックスファンドを選ぶ

手数料（信託報酬）は長期的に大きな差になります。年0.1%程度の低コスト商品を選びましょう。

3. ドルコスト平均法で積立

毎月一定額を積み立てることで、価格変動リスクを分散できます。市場の上下に一喜一憂せず、長期継続が重要です。

まとめ

iDeCoは、節税しながら資産運用できる、フリーランスエンジニアにとって最優先で検討すべき制度です。年間約27万円の節税効果に加え、運用益も非課税のため、長期的な資産形成に最適です。

ただし、60歳まで引き出せないため、生活資金とは別に、老後資金として割り切って運用することが重要です。小規模企業共済や国民年金基金と併用することで、さらに効果的な節税・資産形成が可能になります。

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